Page 41 - Könyv-Vitel - 2021. július

Az adóhatóság egy ilyen értesítés alapján Ezen túl a Pmt. hatálya alá tartozó valameny-
az adott ügyfél TT indexét csökkenti: ha az ér- nyi szolgáltató (beleértve az ügyvédeket,
tesítést hatóság, ügyészség vagy bíróság bankokat, székhelyszolgáltatókat) köteles lesz
nyújtja be, akkor 2 ponttal, míg ha az más megtagadni a 4,5 millió forintot meghaladó
szolgáltatótól származik, egy ponttal csök- tranzakciókban való részvételt „megbízha-
kenti. Amennyiben az ügyfél TT-indexe 8 tatlan” ügyféllel. A „megbízhatatlan” ügyfél
pont alá süllyed akkor az ügyfél megjelölése ugyanis a pénzmosás elleni küzdelem szem-
„bizonytalan” míg 6 pont alatt „megbízha- pontjából magas kockázatot jelent. A fenti
tatlan” jelzést eredményez. Ezen a ponton szankciók ellen lesz helye jogorvoslatnak és
még lesz lehetősége az ügyfeleknek a hibák panasszal lehet majd élni.
és hiányosságok orvoslására. Az ügyfeleknek
az adóhatóság ugyanis értesítést küld és A jelenlegi szabályok alapján nyilvánvaló, hogy
innentől 5 napos türelmi idő áll majd a ren- például a gyors tulajdonosváltások esetén
delkezésükre, hogy a bankjuknál módosítsák könnyű a „bizonytalan” vagy akár a „megbíz-
az adatokat – részletezte dr. Vértes Anita. hatatlan” címkékbe csúszni, még akkor is, ha
az adott szervezet a jogszabályoknak megfe-
lelően működik. Ennek oka, hogy a bankoknak
JOGKÖVETKEZMÉNYEK havonta kell majd jelentést tenniük, míg pl.
a bíróságok, beleértve pl. a cégbíróságok is,
Szemben a Pmt-vel, amely rendkívül magas, valamint egyéb nyilvántartó hivatalok számára
akár több milliárd összegű bírságot is kiszab- megengedett lesz, hogy bármikor jelentést
hat azokra a szolgáltatókra, akik nem gyűjtik tegyenek, amikor eltérést észlelnek. Ezzel
be megfelelően az ügyfeleik adatait, az UBO pedig könnyen előállhat az a helyzet, hogy
törvény nem szab ki bírságot a bizonytalan az adatok eltérését mindössze az okozza, hogy
vagy megbízhatatlan minősítést szerző ügy- egy-egy adatváltozás még épp nem került
felekre. A bírság hiánya azonban nem jelenti, korrigálásra – fejtette ki dr. Bognár Alexandra.
hogy könnyen megússzák a pontatlan „vá-
laszadók”. Bár az adatfrissítések és a jogorvoslatok a tör-
vény szerint lehetségesek, még sokáig kell
Az UBO törvény egyrészről lehetővé tette, várnunk arra, hogy meglássuk a gyakorlat ho-
hogy az adóhatóság a honlapján közzétegye gyan kezeli majd a már nyilvántartott adatok
a „megbízhatatlan” címkével ellátott ügyfe- módosítását: a TT index szerinti osztályozásra
leket, míg a „bizonytalan” címkével ellátott vonatkozó szabályok csak 2022. február 1.
ügyfeleket 180 nap elteltével teszik közzé, napjától lépnek hatályba, a szankciók pedig
feltéve, hogy az ügyfelek az adataik megfelelő csak 2022. július 1. napjától követik. Az európai
frissítésével nem nyerik vissza időben a 10 nyilvántartásba pedig csak 2023. február 1-jén
pontos TT indexüket. csatornázzák be a magyar UBO-nyilvántartást.

41